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13월의 월급 연말정산 신용카드 주거 보장성보험료 공제

연말정산 꼼꼼하게 챙기지 않으면 놓치기 쉬운 다른 공제 항목!

신용카드, 주거, 보장성보험료 공제 항목

 

세금 공제

 

신용카드 등 사용액 공제

신용카드와 체크카드, 현금영수증, 제로페이, 전통시장상품권 등의 사용액(이하 신용카드 등 사용액)에 따른 소득공제를 받으려면 직장인의 올해 1월 1일부터 12월 31일까지의 카드사용액이 총소득의 25%를 초과해야 한다. 초과하여 지출한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있다.

예를 들어 연봉이 4,000만원 이라면 1,000만원까지는 소득공제 대상이 아니고, 1,000만원을 초과하여 사용한 부분에 대해서 소득공제 된다.

또한 결제수단별로 공제되는 금액에 차이가 있다. 초과 사용액에 대해 신용카드는 사용액의 15%를, 체크카드와 현금영수증은 30%를 소득공제 받을 수 있으며 전통시장 상품권 및 제로페이는 40%를 적용 받는다.

신용카드 등 사용액이 25%를 초과한 경우 체크카드와 현금영수증으로 30% 공제를 적용 받는 것이 유리하겠다. 공제되는 최대 금액은 신용카드·체크카드·현금영수증을 합해 연간 300만원까지이며, 제로페이와 전통시장 상품권의 경우 100만원의 추가공제가 가능하다.

그러나 신용카드로 사용한 금액 중 공제 대상이 아닌 금액도 있다. 신용카드를 해외에서 사용했거나 부동산, 새로 차량 등을 구입한 경우에는 공제대상이 아니다. 각종 보험료나 교육비 세액공제에 포함되는 수업료, 세금, 아파트관리비와 같은 공과금도 마찬가지다.

올해 2월12일 이후 면세점에서 사용한 금액 또한 공제되지 않으며 월세 또한 세액공제를 따로 받기 때문에 공제 대상이 아니다.

총 소득의 25%까지는 혜택이 많은 신용카드 위주로, 25%를 초과하는 부분에 대해서는 체크카드와 현금영수증을 잘 활용해야겠다.

카드만 잘 써도 공제되는 금액이 달라질 수 있으므로 신경 쓴 만큼 세금을 절약할 수 있다. 다만, 신용카드 등 사용액이 25%를 초과하기가 명확하게 어려운 경우에는 공제율을 감안하여 체크카드를 쓰기 보다는 비교적 혜택이 더 많은 신용카드가 유리할 수 있으므로 유ㆍ불리를 따져가며 사용하는 것이 좋겠다.

 

주택ㆍ주거관련 공제

주택담보대출ㆍ전세자금대출을 받은 경우나, 월세를 내고 있거나 주택청약을 넣기 위해 미리 청약통장에 납입한 경우도 연말정산 공제 대상이 될 수 있다.

전세자금대출

전세자금대출을 받은 뒤 원금이나 이자를 갚은 경우 일부 금액을 공제해 준다. 다만, 본인과 세대원 모두 연말 기준으로 주택이 없어야 하고, 본인이 직접 전세계약서를 쓰고 대출을 받으며 상환도 직접 해야 한다. 소득공제 한도는 상환한 금액의 40%이다,

주택청약저축

주택청약저축에 가입하면 납입금 중 연간 2 만원 한도로 40%를 공제해 준다. 최대 96만원이 소득에서 제외되는 것이다.

단 다음의 요건들을 충족시켜야 한다.

-총 급여액 7,000만원 이하 근로소득자일 것

-세대주일 것

-1년 내내 무주택일 것

-주택청약종합저축을 가입한 은행에 무주택확인서를 제출할 것

▶ 전세자금대출 소득공제와 주택청약저축 소득공제는 합산하여 총 300만원까지 공제

 

월세 세액공제

집주인에게 이체한 월세는 세액공제 대상이다.

-총 급여액 7,000만원 이하 근로소득자 : 월세의 10%까지

-총 급여액 5,500만원 이하 근로소득자 : 12%까지 공제

공제 대상이 되는 월세액 한도는 750만원이며, 12% 공제를 받을 경우 최대 90만원을 세금에서 공제받는다.

단, 다음의 서류들을 회사에 제출해야 한다.

-주민등록표 등본

-임대차계약증서 사본

-월세 지급을 증명할 수 있는 서류

 

주택담보대출

주택담보대출 이자도 일부 소득공제를 받을 수 있다. 단 5억원 이하 주택을 취특하고 만기 10년 이상 고정금리방식이나 비거치 분할상환방식으로 돈을 빌릴 경우에는 최대 300만원까지, 만기 15년 이상 고정금리ㆍ비거치분할상환방식일 경우 최대 1,800만원까지 공제받을 수 있다.

 

[표]공제대상 보험료 및 공제한도

보험종류 공제대상보험료 공제한도
국민건강보험ㆍ고용보험ㆍ 노인장기요양보험 국민건강보험법ㆍ고용보험법ㆍ노인장기요양보험법에 따라 근로자가 부담하는 보험료 보험료 전액
 

보장성 보험

기본공제대상자를 피보험자(종 피보험자 포함)로 하는 보장성 보 험료로 근로자가 해당 과세기간에 실제로 지급한 금액 연간 100만원
 

장애인전용보장성보험

기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 또는 수익자로 하는 장애인전용보장성보험료로 근로자가 해당 과세기간에 실제로 지급한 금액  

연간 100만원

 

공제받는 보장성보험료의 범위는 만기에 환급되는 금액이 납입보험료를 초과하지 아니하는 보험으로서 보험계약 또는 보험료납입영수증에 보험료 공제대상임이 표시된 것으로서 다음 중 하나에 해당하는 보험이 해당된다.

  • 생명보험
  • 상해보험
  • 화재ㆍ도난 기타의 손해를 담보하는 가계에 관한 손해보험(자동차 보험 등)
  • 수산업협동조합법ㆍ신용협동조합법 또는 새마을금고법에 의한 공제
  • 군인공제회법ㆍ한국교직원공제회법ㆍ대한지방행정공제회법ㆍ경찰공제회법 및 대한소방공제회법에 의한 공제

 

보장성보험료는 100만원 한도 내에서 13.2%를 공제받고, 장애인전용보장성보험의 경우에는 16.5%를 공제받는다.

이는 본인 뿐만 아니라 기본부양자에 대해서도 적용되니 반드시 챙겨서 공제받을 수 있도록 해야겠다.

연말정산은 근로자가 ‘공부’를 해야할 만큼 제도가 다소 어려울 수 있다.

 

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